Не всякий займ, полученный в банке на покупку жилья, позволяет реализовывать право на налоговый кредит

Ипотечное кредитование, как известно, является сегодня достаточно популярным способом приобретения жилья в кредит под залог самой недвижимости. Однако при выборе именно этого способа покупки жилья следует помнить о важных нюансах. К примеру, включить проценты по кредиту на покупку или постройку жилья в сумму налогового кредита не так-то просто. Ограничения касаются сроков, на которые предоставляется кредит (от 5 до 30 лет). Кроме того, фактически понесенные затраты следует подтверждать документально (см. «СЕЙЧАС», «Кредит на кредит»).

Еще одним важным, но малоприятным ограничением является требование касательно валюты кредитования. Совсем недавно в этой связи ГНАУ разъяснила, что включать проценты по ипотечному кредиту в сумму налогового кредита можно только в том случае, если кредит получен в национальной валюте. Более того, кредит не будет считаться ипотечным вообще, если его оформят в иностранной валюте.

Данное утверждение ГНАУ основывается на Требованиях к ипотечным кредитам: «Предоставление ипотечных кредитов заемщикам - физическим лицам осуществляется первичным кредитором исключительно в денежной единице Украины - гривне. Погашение ипотечного кредита и процентов за пользование ним осуществляется также исключительно в денежной единице Украины - гривне».

Правда, учитывая, что вышеуказанные требования предъявляет Государственное ипотечное учреждение, которое не является законодательным органом, с ними можно и не согласиться. Ведь в Законе «Об ипотеке» таких ограничений нет. По всей видимости, тут учитывалось общее положение Гражданского кодекса о выражении и исполнении денежного обязательства в денежной единице Украины.

Вместе с тем, комментируя изданию «СЕЙЧАС» такое разъяснение налоговой, помощник главы Ассоциации украинских банков Алексей Кущ отметил, что невозможность отнесения к налоговому кредиту сумм процентов, уплаченных по ипотечному кредиту в иностранной валюте, вряд ли может стать причиной количественного перевеса займов на покупку жилья в гривнях. «В первую очередь нужно смотреть на суть операции, а не на то, в какой валюте выдается кредит. То есть, при кредитовании, валюта, к примеру, берется не для каких-то расчетов за границу, а для того, чтобы инвестировать в жилье. Вот это и есть сутью операции. Возмещение должно определятся не тем, в какой валюте человек берет кредит, а видом операции, на которую он берет кредит», - рассказал эксперт. По его словам, Нацбанк на сегодняшний день проводит такую политику внутреннего кредитования, при которой кредиты должны выдаваться только в национальной валюте. «ГНАУ же поддерживает такую позицию Нацбанка, что и нашло отображение в соответствующем разъяснении, где речь идет о возмещение только по кредитам выданным в национальной валюте», резюмировал г-н Кущ.

Приятной новостью для потенциальных заемщиков будет введенное Нацбанком требование о более прозрачной процедуре погашения кредита. Со вступлением сегодня в силу Правил предоставления банками Украины информации потребителю об условиях кредитования и совокупной стоимости кредита финучреждениям придется более явно обозначать все составляющие платы за пользование кредитом. В соответствии с документом, теперь, прежде чем подписать ипотечный (и любой другой кредитный) договор, лицо имеет право ознакомиться с графиком погашения кредита, в котором учтены все платежи по нему, включая комиссионные, а также любые сопутствующие услуги и страховка. Причем относительно любой сопутствующей услуги должно указываться обоснование ее стоимости. Помимо этого, регулятор обязывает банки знакомить заемщиков с реальной (эффективной) процентной ставкой в письменном виде до подписания кредитного договора. Согласно документу, банки будут отображать все условия ведения счетов, открываемых в связи с выдачей кредита, а также правила изменения кредитной ставки. Так, банкам запрещено взимать плату за операции, осуществляемые в свою пользу (например, зачисление платежей по кредиту). Проценты же могут изменяться исключительно из-за обстоятельств, не зависящих от воли сторон.

Безусловно, такие нововведения сыграют только на руку клиентам банка. Ведь, как известно, зачастую последние попадаются на рекламный трюк, учитывая большую разницу между реальными и номинальными процентными ставками по кредиту (см. «СЕЙЧАС», «Кому выгодно оглашение реальных процентных ставок коммерческих банков?»).